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S3/2015 - Le basi dell'Economia pubblica e del Diritto tributario

Per il quinto anno degli Istituti Tecnici - settore Economico, indirizzo Amministrazione, finanza e marketing - Articolazioni A.F.M. e S.I.A. - digiWORLD tutto compreso - con contenuto per il CLIL - Libro Misto con contenuti integrativi


2015 XII Ed. - pp. 448 - 9788891405531 - € 23,00

Prezzo pdf: €15,90

  • Gli ebook sono consultabili su computer, tablet e smartphone Apple e Android, e-reader ed altri dispositivi compatibili con il drm Adobe, ma non sono stampabili (salvo quando diversamente indicato). Per le informazioni sugli ebook, consulta la guida.
 
 
 




Questo corso di Economia pubblica e Diritto tributario è destinato alle classi del quinto anno degli Istituti tecnici, settore Economico, indirizzo Amministrazione, finanza e marketing (AFM), ed è pienamente rispondente alle Indicazioni ministeriali relative alla disciplina trattata.

La nuova edizione del volume, allo stesso modo delle precedenti, è stata revisionata e aggiornata tenendo sempre in considerazione la complicata realtà economica nazionale e dedicando particolare attenzione ai cambiamenti della finanza statale, regionale e degli enti locali, nonché del sistema impositivo del nostro Paese.

Il testo è organizzato in Percorsi, a loro volta suddivisi in Lezioni.

Ogni Lezione è preceduta da una pagina introduttiva ed è corredata di utili supporti didattici e di una serie di rubriche di approfondimento.

Le Lezioni si chiudono con:

— un percorso riepilogativo dei punti topici;

— una vasta gamma di esercizi di verifica, mediante i quali testare subito l’assimilazione delle nozioni e saggiare con chiarezza il livello di preparazione raggiunto.

Questa nuova edizione si caratterizza, inoltre, per l’inserimento, alla fine di ogni Percorso, della sezione Training for C.L.I.L., che contiene varie tipologie di esercizi (quesiti a risposta aperta o a risposta multipla; domande “vero o falso?”; correlazioni; riempimento di tabelle; completamento di brani o di singole frasi; lettura di testi di argomento economico o tributario, con relativi quiz di comprensione), ai fini dell’acquisizione dei concetti fondamentali della materia in lingua inglese.
Le basi dell’Economia pubblica e del Diritto tributario è un volume Digiworld tutto compreso e, pertanto, con l’acquisto del testo lo studente ha subito a disposizione tutto ciò che gli occorre per approfondire il suo percorso di conoscenza: con il codice alfanumerico posto alla fine del libro oppure collegandosi al sito www.simonescuola.it, infatti, è possibile scaricare gratuitamente la versione e-book integrale dell’opera e accedere alle numerose risorse integrative.



Percorso A La finanza pubblica

Lezione 1 L’attività finanziaria pubblica

1 Economia pubblica o scienza delle finanze?

detto da loro

2 Bisogni pubblici e beni pubblici

3 Obiettivi della finanza pubblica

per saperne di più Il fallimento del mercato

4 L’economia pubblica e il diritto tributario

5 Collegamenti con le altre scienze

Conosciamo meglio… Joseph E. Stiglitz

Riepilogo

Area operativa

Lezione 2 Teorie sul ruolo della finanza pubblica

1 Introduzione

2 Le teorie economiche

3 Le teorie politico-sociologiche

detto da loro

4 La teoria dell’illusione finanziaria

per saperne di più Gli artifici dell’illusione finanziaria

5 La teoria delle scelte pubbliche

6 Evoluzione storica della finanza pubblica

Espansione web: Adam Smith, chi ha visto la mano invisibile?

Conosciamo meglio… James M. Buchanan

Riepilogo

Area operativa

Training for C.L.I.L.

Percorso B L’attività finanziaria dello Stato

Lezione 1 Le spese pubbliche in generale

1 Nozione di spesa pubblica

2 Classificazione delle spese pubbliche

3 Spesa pubblica e sviluppo del reddito

per saperne di più La spesa pubblica nella teoria keynesiana

4 Gli effetti economici della spesa pubblica

5 Le cause dell’espansione tendenziale della spesa pubblica

per saperne di più Teoria della burocrazia

Dalla teoria alla realtà Italia ultima nell’Unione europea per spesa pubblica nell’istruzione

6 Il controllo di efficienza della spesa pubblica

per saperne di più La spending review (revisione della spesa)

Conosciamo meglio… Carlo Cottarelli

Riepilogo

Area operativa

Lezione 2 Le spese pubbliche: la sicurezza sociale

1 La sicurezza sociale, l’assistenza sociale e la previdenza sociale

per saperne di più Profilo storico della sicurezza sociale

detto da loro

2 Il finanziamento della sicurezza sociale

3 Gli effetti economici della sicurezza sociale

4 L’assistenza sociale in Italia

5 La previdenza sociale in Italia

per saperne di più Vecchi e nuovi rischi: lavoro nero, caporalato, appalti

6 Il sistema pensionistico

per saperne di più L’indice di dipendenza

7 Gli ammortizzatori sociali

8 L’assistenza sanitaria

Dalla teoria alla realtà Regno Unito, stop ai benefit di Stato per gli obesi che non vogliono

dimagrire

9 L’assistenza sanitaria in Italia: il servizio sanitario nazionale

per saperne di più Il diritto alla salute nelle varie accezioni

Conosciamo meglio… William Beveridge

Riepilogo

Area operativa

Lezione 3 Le entrate pubbliche in generale

1 Nozione e classificazione

2 Entrate originarie

3 Entrate derivate

4 Pressione fiscale, tributaria e finanziaria

Dalla teoria alla realtà La pressione fiscale sulle aziende in Italia

per saperne di più La curva di Laffer

Conosciamo meglio… Arthur Betz Laffer

Riepilogo

Area operativa

Lezione 4 Le entrate pubbliche: le imprese pubbliche

1 Perché lo Stato diventa imprenditore

2 Le forme di gestione delle imprese pubbliche: le aziende autonome, gli enti pubblici economici,

le partecipazioni statali

3 La privatizzazione e la fine dello Stato imprenditore

Conosciamo meglio… Romano Prodi

Riepilogo

Area operativa

Lezione 5 Le entrate pubbliche: le imposte

1 Gli elementi dell’imposta

2 Classificazione delle imposte

3 Imposte dirette e imposte indirette

4 Imposte generali e imposte speciali

5 Imposte personali e imposte reali

6 Imposte proporzionali, regressive e progressive

detto da loro

Conosciamo meglio… Vincenzo Alfonso Visco

Riepilogo

Area operativa

Lezione 6 Le entrate pubbliche: imposta straordinaria e debito pubblico

1 Introduzione

2 Imposta straordinaria

3 Debito pubblico

4 Classificazione e forme dei prestiti pubblici

Espansione web: Le tecniche di emissione dei titoli di Stato

per saperne di più La normativa italiana relativa all’emissione dei titoli di Stato

5 La scelta fra il debito pubblico e l’imposta straordinaria

6 Il problema del debito pubblico in Italia

per saperne di più Il patto di stabilità e di crescita dei Paesi aderenti all’Unione europea

Riepilogo

Area operativa

Training for C.L.I.L.

Percorso C Il bilancio dello Stato, delle Regioni, degli enti

locali e dell’Unione europea

Lezione 1 Profili generali del bilancio dello Stato e politiche di bilancio

1 Introduzione

2 Il bilancio dello Stato: definizione e classificazioni

3 Le funzioni del bilancio

4 I principi del bilancio

5 Le teorie sul bilancio dello Stato

Espansione web: La nuova macroeconomia classica

6 Le politiche di bilancio

per saperne di più La politica fiscale keynesiana

7 Il moltiplicatore della spesa pubblica

Conosciamo meglio… Trygve Haavelmo

Riepilogo

Area operativa

Lezione 2 Il bilancio dello Stato in Italia

1 Introduzione

2 La Costituzione e il principio del pareggio di bilancio

per saperne di più Le regole d’oro del Fiscal compact

Dalla teoria alla realtà La vera battaglia di Renzi? È contro il Fiscal compact. Ecco perché

3 La legge 31 dicembre 2009, n. 196, il ciclo del bilancio e il principio della programmazione

4 I rapporti con l’UE in tema di finanza pubblica: il Programma di stabilità e il Programma nazionale di riforma

5 Il Documento di economia e finanza

6 La manovra di finanza pubblica

7 La legge di stabilità

8 Il bilancio annuale di previsione

9 Il bilancio pluriennale di previsione

10 Variazioni di bilancio

11 Fondi di riserva e fondi speciali

12 I residui

per saperne di più La perenzione amministrativa

13 Il rendiconto generale dello Stato

Riepilogo

Area operativa

Lezione 3 Finanza e bilancio delle Regioni e degli enti locali

1 Il decentramento delle funzioni dello Stato

per saperne di più Il teorema del decentramento di Oates

2 I rapporti tra finanza centrale e finanza territoriale

3 Il federalismo fiscale

detto da loro

4 Decentramento amministrativo e federalismo fiscale in Italia

Espansione web: L’istituzione delle Città metropolitane e la riforma delle Province

per saperne di più Il fondo perequativo e gli interventi speciali

Dalla teoria alla realtà Federalismo fiscale: un’Europa a macchia di leopardo cerca soluzioni

5 Il bilancio delle Regioni e degli enti locali

Espansione web: I principi contabili contenuti nel D.Lgs. 118/2011

Espansione web: Il bilancio delle Regioni e degli enti locali secondo la normativa previgente

Conosciamo meglio… Wallace Eugene Oates

Riepilogo

Area operativa

Lezione 4 Il bilancio dell’Unione europea

1 Dalla Comunità europea all’Unione europea

detto da loro

Espansione web: Le principali politiche dell’Unione europea

2 La struttura istituzionale dell’Unione europea

3 Gli atti giuridici dell’Unione

4 Il bilancio dell’Unione europea

per saperne di più La struttura del Quadro finanziario pluriennale per il 2014-2020

Conosciamo meglio… Jacques Delors

Riepilogo

Area operativa

Training for C.L.I.L.

Percorso D I principi e gli effetti dell’imposizione fiscale

Lezione 1 Principi economici, giuridici e amministrativi delle imposte

1 La ripartizione del carico tributario

detto da loro

2 La discriminazione qualitativa e quantitativa dei redditi

3 I principi giuridici delle imposte

4 Generalità e uniformità dell’imposta

per saperne di più Merit goods e demerit goods

5 I principi tecnico-amministrativi delle imposte

Conosciamo meglio… Francis Ysidro Edgeworth

Riepilogo

Area operativa

Lezione 2 Effetti microeconomici delle imposte

1 Gli effetti delle imposte in generale

detto da loro

Espansione web: La valutazione economica delle imposte nel pensiero dei classici

2 L’evasione dell’imposta

Dalla teoria alla realtà La mappa dell’evasione fiscale in Italia

3 L’erosione dell’imposta

4 L’elisione e l’elusione dell’imposta

5 La traslazione dell’imposta

6 La traslazione in regime di libera concorrenza

7 La traslazione in regime di monopolio

8 La traslazione nei regimi di mercato non concorrenziali

9 L’ammortamento delle imposte

10 La diffusione dell’imposta

Conosciamo meglio… Edward Hastings Chamberlin

Riepilogo

Area operativa

Training for C.L.I.L

Percorso E Il sistema tributario in Italia

Lezione 1 Evoluzione del sistema tributario e suoi principi

1 L’evoluzione storica del sistema tributario italiano

2 I principi costituzionali

3 Il principio di legalità: l’art. 23 della Costituzione

per saperne di più L’interpretazione e l’interpello

4 Il principio di capacità contributiva: l’art. 53 della Costituzione

5 L’efficacia della legge nello spazio: il principio di territorialità

Espansione web: La residenza e i paradisi fiscali

6 Lo Statuto dei diritti del contribuente

Dalla teoria alla realtà Lo Statuto del contribuente: un contributo alla chiarezza delle norme

tributarie

Conosciamo meglio… Ezio Vanoni

Riepilogo

Area operativa

Lezione 2 Gli elementi essenziali del tributo

1 Generalità

2 Il presupposto

3 Base imponibile e aliquota

4 I soggetti attivi: l’organizzazione dell’Amministrazione Finanziaria

Espansione web: I Centri di assistenza multicanale (CAM)

per saperne di più La struttura delle agenzie

5 I soggetti passivi

per saperne di più Il successore d’imposta e il rappresentante fiscale

6 L’anagrafe tributaria e il codice fiscale

Dalla teoria alla realtà Codice fiscale e tessera sanitaria,tutte le istruzioni in pochi passi

Riepilogo

Area operativa

Training for C.L.I.L.

Percorso F Le imposte dirette

Lezione 1 L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)

1 Gli elementi dell’imposta

Espansione web: L’IRPEF: un’imposta in continua trasformazione

detto da loro

detto da loro

Espansione web: La nozione di reddito

2 Cat. A - Redditi fondiari

3 Cat. B - Redditi di capitale

4 Cat. C - Redditi di lavoro dipendente

per saperne di più La certificazione unica

5 Cat. D - Redditi di lavoro autonomo

6 Cat. E - Redditi di impresa

per saperne di più L’impresa commerciale nella legislazione fiscale

Espansione web: Il rinvio alle norme IRES

Espansione web: Gli altri regimi contabili

7 Cat. F - Redditi diversi

8 Il meccanismo di determinazione dell’imposta

detto da loro

14 Sommario

Dalla teoria alla realtà Fisco, reddito medio a 19.750 euro. Al 5% dei contribuenti un quarto del totale

per saperne di più Il bonus IRPEF

9 Redditi soggetti a tassazione separata

10 La tassazione del trattamento di fine rapporto

Riepilogo

Area operativa

Lezione 2 L’imposta sul reddito delle società (IRES)

1 Considerazioni generali

2 Presupposto e periodo d’imposta

3 Soggetti passivi

per saperne di più I trust

detto da loro

4 Base imponibile e aliquota d’imposta

Dalla teoria alla realtà Con la Robin tax un’addizionale irragionevole

5 Versamento dell’imposta

6 Determinazione della base imponibile delle società e degli enti commerciali residenti

per saperne di più L’ammortamento

7 Determinazione della base imponibile per gli altri soggetti passivi

8 La tassazione di gruppo e i consolidati fiscali

Espansione web: Gli altri istituti introdotti dalla riforma IRES

per saperne di più La disciplina fiscale delle start-up innovative

9 La tassazione dei dividendi

Conosciamo meglio… Enrico De Mita

Riepilogo

Area operativa

Training for C.L.I.L.

Percorso G Le imposte indirette, la politica doganale e la finanza

locale

Lezione 1 L’imposta sul valore aggiunto (IVA)

1 Origini e caratteri dell’imposta

Espansione web: Evoluzione del tributo

2 Struttura del tributo

detto da loro

3 Presupposti del tributo

4 Soggetti passivi

5 Nascita dell’obbligazione tributaria ed esigibilità dell’imposta

6 Operazioni imponibili, non imponibili, esenti, escluse ed estranee

7 La base imponibile e le aliquote

8 Il volume d’affari e i regimi contabili

Espansione web: Gli altri regimi contabili

detto da loro

9 Il meccanismo dell’imposta

per saperne di più Particolari modalità di determinazione del reddito

10 Gli obblighi del contribuente

per saperne di più Disposizioni comuni in materia di registri

Dalla teoria alla realtà Spesometro d’obbligo per chi emette fattura

11 Liquidazioni e versamenti

per saperne di più I metodi alternativi per il versamento dell’acconto

Espansione web: Compensazioni e rimborsi

Riepilogo

Area operativa

Lezione 2 Le altre imposte indirette

1 Caratteri generali delle imposte sui consumi

2 Le imposte di fabbricazione e sui consumi

detto da loro

Espansione web: Le accise sui carburanti in Italia

per saperne di più Il Testo Unico sulle accise

3 I dazi doganali

4 I monopoli fiscali

Espansione web: Lo «Stato biscazziere»

5 Caratteri generali delle imposte sui trasferimenti e sugli affari

6 Imposta di registro

detto da loro

per saperne di più Soggetti tenuti a richiedere la registrazione

per saperne di più I contratti in cui è parte lo Stato

7 Imposta di bollo

Espansione web: L’imposta sostitutiva di bollo sugli estratti conto

8 Imposte ipotecarie e catastali

9 Imposta sulle successioni e donazioni

10 Le imposte indirette minori

Dalla teoria alla realtà Parte la Tobin Tax, colpirà azioni e derivati. Operatori scettici: «Non servirà a fare cassa»

Riepilogo

Area operativa

Lezione 3 La politica doganale

1 Obiettivi e strumenti della politica doganale

per saperne di più L’Agenzia delle dogane e dei monopoli

Espansione web: Le barriere doganali come ostacolo all’internazionalizzazione delle imprese

Dalla teoria alla realtà Quei dazi invisibili sul made in Italy

2 La politica doganale dell’Unione europea: l’unione doganale

3 L’abolizione dei dazi e delle restrizioni alle frontiere interne: l’armonizzazione dell’IVA e

delle accise

per saperne di più Il principio di sussidiarietà

per saperne di più La direttiva 2006/112/CE

Espansione web: Il sistema di controllo INTRASTAT

4 La tariffa integrata comunitaria (TARIC)

per saperne di più La classificazione delle merci in dogana: il Sistema armonizzato e la nomenclatura

combinata

per saperne di più I dazi antidumping e i dazi antisovvenzione

5 Il coordinamento delle amministrazioni doganali: il Codice doganale dell’Unione europea

Espansione web: Il Programma per le dogane 2020

Riepilogo

Area operativa

Lezione 4 I tributi delle Regioni e degli enti locali

1 La legge delega 42/2009 sul federalismo fiscale e i decreti attuativi

2 La riforma del sistema impositivo delle Regioni: il D.Lgs. 68/2011

3 L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)

4 L’addizionale regionale all’IRPEF

Espansione web: Le altre entrate tributarie delle Regioni

5 Le entrate tributarie delle Province

6 La riforma del sistema impositivo dei Comuni: il D.Lgs. 23/2011

7 L’imposta unica comunale (IUC)

Dalla teoria alla realtà La nuova imposta unica comunale

8 L’imposta municipale propria (IMU)

9 Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)

10 La tassa sui rifiuti (TARI)

Espansione web: Le altre entrate tributarie dei Comuni

Riepilogo

Area operativa

Training for C.L.I.L.

Percorso H L’attuazione della norma tributaria

Lezione 1 La dichiarazione tributaria, l’accertamento e la riscossione delle imposte

1 La dichiarazione tributaria

2 La dichiarazione delle imposte sui redditi

per saperne di più La correzione della dichiarazione

3 L’assistenza fiscale e il modello 730

Espansione web: I CAF

4 La dichiarazione IVA

5 La liquidazione e il controllo formale delle dichiarazioni

6 Il controllo sostanziale delle dichiarazioni

7 L’avviso di accertamento

8 Le diverse tipologie di accertamento

Espansione web: L’accertamento con adesione

per saperne di più Il redditest

Dalla teoria alla realtà Fisco, Redditometro e Redditest

Espansione web: Gli studi di settore

9 L’accertamento dell’IVA

10 La riscossione

per saperne di più Termini di decadenza

per saperne di più I diversi piani di rateizzazione

11 I rimborsi d’imposta e il conto fiscale

Conosciamo meglio… Raffaello Lupi

Riepilogo

Area operativa

Lezione 2 Il sistema sanzionatorio

1 La nozione di illecito tributario

detto da loro

2 I principi del sistema sanzionatorio amministrativo

Espansione web: Le procedure di irrogazione delle sanzioni

3 La disciplina dei reati tributari

4 Condoni fiscali, sanatorie e amnistie

Dalla teoria alla realtà Condoni, concordati e scudi

Conosciamo meglio… Giulio Tremonti

Riepilogo

Area operativa

Lezione 3 Il contenzioso tributario

1 La tutela del contribuente

detto da loro

2 Le Commissioni tributarie

per saperne di più Il Consiglio di presidenza della giustizia tributaria

3 Lo svolgimento del processo tributario

4 Le impugnazioni

5 Gli strumenti deflattivi: la conciliazione giudiziale e l’autotutela

Dalla teoria alla realtà Autotutela, il fisco parla chiaro

Riepilogo

Area operativa
Training for C.L.I.L.